Jak změnit daňového poradce

Změna daňového poradce je možná kdykoliv, je však důležité správně ukončit původní spolupráci, vyřešit plnou moc a předat kompletní daňovou dokumentaci. Správně provedená změna pomáhá chránit osobní finance a peníze i podnikání a patří mezi praktické postupy v oblasti daní a finanční legislativy. Největší pozornost je nutné věnovat běžícím lhůtám, rozpracovaným daňovým řízením a rozsahu oprávnění původního i nového zástupce.

Kdy je vhodné změnit daňového poradce

Důvodem ke změně daňového poradce může být nedostatečná komunikace, opakované chyby, změna potřeb podnikatele nebo ztráta důvěry. Poradce, který vyhovoval drobné OSVČ, nemusí být vhodný pro rostoucí firmu řešící DPH, zahraniční obchod nebo složitější daňové transakce.

Změnu je vhodné zvážit také tehdy, pokud klient dlouhodobě neví, v jakém stavu jsou jeho daňové záležitosti. Daňový subjekt by měl mít přehled o významných povinnostech a rozumět alespoň základním důsledkům doporučeného daňového postupu.

Samotný nesouhlas s výší daně však automaticky neznamená, že poradce postupuje chybně. Daňový poradce nemůže legálně odstranit daňovou povinnost pouze proto, že je pro klienta finančně nepříjemná.

Pokud klient neví, jak má zastoupení fungovat, může nejprve porovnat současnou spolupráci s postupem popsaným v článku jak probíhá zastupování daňovým poradcem.

Jak ukončit spolupráci se současným daňovým poradcem

Prvním krokem je zkontrolovat smlouvu nebo jiné podmínky sjednané s původním poradcem. Dokumentace může upravovat způsob ukončení spolupráce, výpovědní dobu nebo vypořádání rozpracovaných služeb.

Ukončení spolupráce je vhodné provést písemně. Klient by měl jasně uvést, ke kterému okamžiku má spolupráce skončit a jakým způsobem budou předány dokumenty.

Je nutné zjistit, zda poradce právě neřeší daňové přiznání, odpověď na výzvu nebo jiné podání s běžící lhůtou. Ukončení spolupráce několik dnů před důležitým termínem bez zajištění náhrady může vytvořit závažný problém.

Pokud probíhá komunikace s finančním úřadem, je vhodné vytvořit přehled všech otevřených záležitostí. Praktická pravidla úřední komunikace popisuje článek jak komunikovat s finančním úřadem.

Jak zrušit plnou moc původnímu daňovému poradci

Ukončení smlouvy s poradcem a ukončení jeho oprávnění jednat před finančním úřadem nemusí být totožný krok. Pokud byla poradci udělena plná moc, je nutné vyřešit také zastoupení vůči správci daně.

Daňový subjekt by měl přesně zjistit rozsah původní plné moci. Poradce mohl být zmocněn pouze pro konkrétní úkon nebo pro širší správu daňových záležitostí.

Změnu nebo ukončení zastoupení je nutné správci daně oznámit odpovídajícím způsobem. Daňový subjekt by neměl předpokládat, že finanční úřad automaticky zjistí ukončení soukromé smlouvy mezi klientem a poradcem.

Po změně zastoupení je vhodné zkontrolovat, komu finanční úřad doručuje písemnosti a kdo má oprávnění jednat v konkrétních daňových řízeních.

Jak předat dokumenty novému daňovému poradci

Nový daňový poradce potřebuje získat úplný přehled o daňové situaci klienta. Nestačí mu předat pouze poslední daňové přiznání, pokud existují rozpracované kontroly, výzvy nebo spory.

Mezi důležité dokumenty mohou patřit předchozí daňová přiznání, účetní výstupy, rozhodnutí finančního úřadu, výzvy, plné moci a dosavadní komunikace se správcem daně.

U probíhajícího daňového řízení je vhodné vytvořit časovou osu důležitých událostí. Nový poradce by měl vědět, kdy byla doručena poslední písemnost a jaké lhůty aktuálně běží.

Pokud je komunikace vedena elektronicky, je vhodné zkontrolovat také archiv datových zpráv. Praktický postup vysvětluje článek jak používat datovou schránku pro podnikání.

Jak nastavit plnou moc novému poradci

Novému daňovému poradci je nutné nastavit oprávnění odpovídající skutečnému rozsahu spolupráce. Plná moc může být omezena na konkrétní daňovou záležitost nebo nastavena pro širší zastupování.

Klient by měl před podpisem přesně vědět, k jakým úkonům poradce zmocňuje. U složitějších daňových případů může být širší zastoupení praktické, ale rozsah plné moci by měl být vždy vědomým rozhodnutím klienta.

Je vhodné zabránit nejasnostem mezi oprávněním původního a nového poradce. Správce daně musí mít jasné informace o tom, kdo je oprávněn daňový subjekt zastupovat.

Pokud nový poradce potřebuje elektronický přístup k daňovým informacím, je vhodné zkontrolovat také nastavení popsané v článku jak získat přístup do DIS+.

Co zkontrolovat po změně daňového poradce

Po změně poradce je vhodné provést základní kontrolu daňového stavu. Daňový subjekt by měl ověřit, zda nejsou evidovány nečekané nedoplatky a zda významné platby odpovídají údajům finančního úřadu.

Praktický postup kontroly popisuje článek jak zkontrolovat osobní daňový účet. Pokud existuje podezření na dluh, lze využít také postup, jak zjistit všechny daňové nedoplatky.

Nový poradce by měl získat informace o všech běžících lhůtách a otevřených řízeních. Zvláštní pozornost je vhodné věnovat daňové kontrole, odvolání nebo probíhajícímu vymáhání.

Pokud finanční úřad právě provádí kontrolu, je důležité znát postup popsaný v článku daňová kontrola krok za krokem.